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iDeCo、いわゆる個人型確定拠出年金は、障害者枠で働く方にとっても、長期的な資産形成と節税効果の両方を実現する、強力な制度です。
「iDeCoの節税効果は、どのくらいか」
「障害者枠の年収で、どれくらいのメリットがあるか」
「具体的なシミュレーションを、知りたい」
「iDeCoの始め方、注意点を、知りたい」
と気になる方は多いものです。
iDeCoは、掛金の全額が、所得控除の対象となります。
障害者控除と組み合わせることで、所得税、住民税の節税効果が、さらに高まります。
本記事では、iDeCoの基本、節税シミュレーション、戦略について整理します。
iDeCoの基本
iDeCoの基本を整理します。
iDeCoは、個人型確定拠出年金、いわゆる自分で掛金を拠出し、自分で運用する年金制度です。
掛金、いわゆる毎月の拠出額は、職業、雇用形態によって、上限が決まっています。
会社員、いわゆる第二号被保険者で、企業年金がない場合、月額2万3000円、年額27万6000円が、上限です。
会社員で、企業年金、いわゆる確定給付企業年金、確定拠出企業年金などがある場合、月額1万2000円から2万円、年額14万4000円から24万円が、上限です。
公務員、月額1万2000円、年額14万4000円が、上限です。
自営業、フリーランス、いわゆる第一号被保険者の場合、月額6万8000円、年額81万6000円が、上限です。
専業主婦、いわゆる第三号被保険者の場合、月額2万3000円、年額27万6000円が、上限です。
掛金は、全額が、所得控除の対象です。
運用益、いわゆる利息、配当、売却益は、非課税です。
受け取り時、いわゆる60歳以降の受給時、退職所得控除、または公的年金等控除の対象となり、税金が軽減されます。
iDeCoは、原則として、60歳まで引き出せません。
長期的な資産形成、老後の生活設計の手段として、活用されます。
iDeCoの節税効果の仕組み
iDeCoの節税効果の仕組みを整理します。
仕組み1、掛金の全額が、所得控除。
掛金は、所得から、全額が控除されます。
これにより、所得税、住民税の課税対象となる所得が、減少します。
仕組み2、所得税の節税。
所得税の税率は、所得に応じて、5パーセントから45パーセントです。
掛金が、所得控除されることで、所得税の節税効果が、得られます。
仕組み3、住民税の節税。
住民税の所得割は、所得の10パーセントです。
掛金が、所得控除されることで、住民税の節税効果も、得られます。
仕組み4、障害者控除との組み合わせ。
障害者控除、いわゆる所得税で27万円、住民税で26万円、特別障害者で40万円、住民税で30万円、同居の特別障害者で75万円、住民税で53万円が、所得から控除されます。
iDeCoの掛金の所得控除と、障害者控除を組み合わせることで、節税効果が、さらに高まります。
仕組み5、運用益の非課税。
運用益は、非課税です。
通常の投資、いわゆるNISAではないつみたて投資、株式投資の運用益は、約20パーセントの税金がかかります。
iDeCoでは、運用益が非課税で、長期的に大きなメリットとなります。
障害者枠の年収別の節税シミュレーション
障害者枠の年収別の節税シミュレーションを整理します。
ケース1、年収200万円、障害者手帳2級、月額1万円の掛金の場合。
年間掛金、12万円。
所得税の税率、5パーセント。
所得税の節税、6000円、年間。
住民税の税率、10パーセント。
住民税の節税、1万2000円、年間。
合計の節税、1万8000円、年間。
障害者控除との組み合わせで、さらに節税効果が、得られます。
ケース2、年収250万円、障害者手帳2級、月額1万5000円の掛金の場合。
年間掛金、18万円。
所得税の税率、5パーセント。
所得税の節税、9000円、年間。
住民税の税率、10パーセント。
住民税の節税、1万8000円、年間。
合計の節税、2万7000円、年間。
ケース3、年収300万円、障害者手帳2級、月額2万円の掛金の場合。
年間掛金、24万円。
所得税の税率、10パーセント。
所得税の節税、2万4000円、年間。
住民税の税率、10パーセント。
住民税の節税、2万4000円、年間。
合計の節税、4万8000円、年間。
ケース4、年収400万円、障害者手帳2級、月額2万3000円の掛金、いわゆる上限の場合。
年間掛金、27万6000円。
所得税の税率、20パーセント。
所得税の節税、5万5200円、年間。
住民税の税率、10パーセント。
住民税の節税、2万7600円、年間。
合計の節税、8万2800円、年間。
ケース5、年収500万円、障害者手帳1級、月額2万3000円の掛金、いわゆる上限の場合。
年間掛金、27万6000円。
所得税の税率、20パーセント。
所得税の節税、5万5200円、年間。
住民税の税率、10パーセント。
住民税の節税、2万7600円、年間。
合計の節税、8万2800円、年間。
特別障害者控除との組み合わせで、さらに節税効果が、得られます。
ケース6、年収600万円以上、障害者手帳1級、月額2万3000円の掛金の場合。
年間掛金、27万6000円。
所得税の税率、23パーセント。
所得税の節税、6万3480円、年間。
住民税の税率、10パーセント。
住民税の節税、2万7600円、年間。
合計の節税、9万1080円、年間。
これらは、おおよその目安です。
家族構成、扶養親族、その他の控除によって、実際の節税効果は、異なります。
長期での運用効果
長期での運用効果を整理します。
iDeCoは、長期での運用効果が、大きいものです。
仮に、月額2万円、年間24万円を、20年間、年利3パーセントで運用した場合。
積立元本、480万円。
運用益、約180万円。
合計、約660万円。
通常の投資で、同じ運用をした場合、運用益の約20パーセント、いわゆる36万円が、税金として引かれます。
iDeCoでは、運用益が非課税で、この36万円が、まるまる残ります。
20年間、または30年間の長期運用で、節税効果と運用益の両方の恩恵を、最大化できます。
iDeCoの始め方
iDeCoの始め方を整理します。
ステップ1、自分の上限額を、確認する。
自分の職業、雇用形態に応じた、月額の上限額を、確認します。
ステップ2、金融機関を、選ぶ。
iDeCoの口座は、銀行、証券会社、保険会社などで、開設できます。
楽天証券、SBI証券、マネックス証券、auじぶん銀行、PayPay銀行、住信SBIネット銀行、野村證券などの選択肢があります。
手数料の低さ、運用商品の豊富さ、サポートの質などで、比較します。
ステップ3、口座開設の手続き。
選んだ金融機関で、iDeCoの口座開設の手続きをします。
必要な書類、いわゆる本人確認書類、マイナンバー、勤務先の情報、または年金番号などを、用意します。
ステップ4、運用商品を、選ぶ。
口座開設後、運用商品を選びます。
投資信託、定期預金、保険商品などから、自分のリスク許容度に応じて、選びます。
長期分散投資の観点から、低コストのインデックスファンド、いわゆる全世界株式、または先進国株式、または日本株式などが、選択肢となります。
ステップ5、掛金の拠出を、開始する。
毎月の掛金が、口座から自動引き落としされます。
年末調整、または確定申告で、所得控除を、申告します。
ステップ6、定期的に、運用状況を確認する。
数か月に1回、または年1回程度、運用状況を確認します。
長期視点で、運用を続けます。
注意点
注意点を整理します。
注意点1、60歳まで、引き出せない。
iDeCoは、原則として、60歳まで引き出せません。
緊急時の引き出しが、不可能です。
緊急時のための貯蓄、生活費の確保も、別途整えます。
注意点2、手数料がかかる。
口座管理手数料、運用商品の信託報酬などの手数料がかかります。
低コストの金融機関、運用商品を、選びます。
注意点3、運用リスクがある。
投資信託、株式などへの運用は、運用リスクがあります。
元本割れの可能性も、視野に入れます。
長期分散投資、いわゆるドルコスト平均法での投資が、リスクを軽減します。
注意点4、所得が低い場合、節税効果が限定される。
所得税、住民税が、ほとんど、または全くかからない場合、節税効果が、限定されます。
非課税世帯、または低所得の場合、NISAなどの他の制度の方が、適している場合があります。
注意点5、障害年金、生活保護への影響。
iDeCoの掛金は、所得から控除されますが、運用益、または受給時の所得には、注意が必要です。
20歳前傷病による障害基礎年金の所得制限、または生活保護の収入制限などに、影響することがあります。
社会保険労務士、ファイナンシャル・プランナー、税理士に相談しながら、自分に合った戦略を、見つけます。
まとめ
iDeCoは、障害者枠で働く方にとって、長期的な資産形成と節税効果を両立できる、強力な制度です。
iDeCoの節税効果の仕組みとして、掛金の全額が所得控除、所得税の節税、住民税の節税、障害者控除との組み合わせ、運用益の非課税などがあります。
年収別の節税シミュレーションとして、年収200万円から600万円以上、月額1万円から2万3000円の掛金で、年間1万8000円から9万円以上の節税効果が、得られます。
長期での運用効果として、月額2万円、20年運用、年利3パーセントで、約180万円の運用益、通常の投資との比較で約36万円の節税効果などがあります。
iDeCoの始め方として、上限額の確認、金融機関の選択、口座開設、運用商品の選択、掛金の拠出開始、定期的な運用状況の確認などがあります。
注意点として、60歳まで引き出せない、手数料がかかる、運用リスク、所得が低い場合の節税効果の限定、障害年金や生活保護への影響などがあります。
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