障がい者転職を検討中の方必読！
絶対に読むべき必読記事
療育手帳A保持者の家族で生命保険の非課税制度を検討している方の中には、しくみを知りたい、活用のポイントを学びたい、税負担の軽減を実現したいと、こうした切実な悩みを抱えている方は少なくありません。
療育手帳A保持者には生命保険の非課税制度などの優遇があり、適切な理解と慎重な対応で税負担の軽減と長期的な生活設計を実現することが可能です。
ここでは、現実、生命保険の税制、非課税のしくみ、活用のポイント、注意点、利用できる支援について解説していきます。
なお、本記事は一般情報で個別の判断、保険・税務・医療助言の代替ではありません。
最新の正確な情報は、各保険会社、税理士、税務署、ファイナンシャルプランナーで、必ず確認してください。
経済的な困難で深刻な状況、または自殺念慮がある場合は、ためらわずに、24時間対応の電話相談へ連絡してください。
よりそいホットライン0120-279-338(無料、24時間対応)、いのちの電話、いのちSOS 0120-061-338(無料)が、いつでも利用できます。
現実
療育手帳A(または最重度、重度)は、知的障害の重度の方に発行される手帳です。
自治体で名称、等級の表記が異なります。
療育手帳A保持者には、各種税制優遇、公的支援、生命保険関連の優遇があります。
生命保険関連の非課税としては、相続税の非課税枠の活用、特定贈与信託の非課税枠、生命保険料控除、障害者控除などがあります。
「療育手帳Aで生命保険の非課税はどうなるか」「活用のポイントは」と気になる家族も多いものです。
ただし、税制優遇は、各制度の条件、申請手続きが必要です。
主治医、ファイナンシャルプランナー、税理士、社会保険労務士、各保険会社、信託銀行への相談で、適切な対応を進められます。
長期視点で、家族の経済と生活、親なき後の備えを構築します。
療育手帳Aの概要1 重度知的障害
療育手帳Aの概要を、見ていきましょう。
療育手帳Aは、重度知的障害の方に発行される手帳です。
療育手帳Aの概要2 自治体での表記
自治体での表記の違いもあります。
A、A1、A2、最重度、重度などです。
療育手帳Aの概要3 申請窓口
申請窓口は、市区町村の障害福祉担当です。
療育手帳Aの概要4 判定機関
判定機関は、児童相談所(18歳未満)、知的障害者更生相談所(18歳以上)です。
療育手帳Aの概要5 各種優遇
各種優遇もあります。
税制優遇、公的支援、運賃割引などです。
療育手帳Aの概要6 更新
更新もあります。
療育手帳Aの概要7 各種公的支援
各種公的支援の活用も、進めます。
療育手帳Aの概要8 専門家への相談
専門家への相談を、進めます。
生命保険関連の非課税のしくみ1 死亡保険金の非課税枠
生命保険関連の非課税のしくみを、見ていきましょう。
死亡保険金の非課税枠が、最も基本的な制度です。
法定相続人1人につき500万円の非課税枠です。
生命保険関連の非課税のしくみ2 障害者の非課税枠
障害者の非課税枠も、活用できます。
相続税の非課税限度額が増額されます。
生命保険関連の非課税のしくみ3 特定贈与信託の非課税枠
特定贈与信託の非課税枠もあります。
特別障害者は6,000万円までの贈与が非課税です。
生命保険関連の非課税のしくみ4 生命保険料控除
生命保険料控除も、活用できます。
生命保険関連の非課税のしくみ5 障害者控除
障害者控除も、活用できます。
生命保険関連の非課税のしくみ6 各制度の組み合わせ
各制度の組み合わせも、進めます。
生命保険関連の非課税のしくみ7 各社の確認
各社の最新条件の確認も、進めます。
生命保険関連の非課税のしくみ8 専門家への相談
専門家への相談を、進めます。
死亡保険金の非課税枠1 非課税枠
死亡保険金の非課税枠を、見ていきましょう。
非課税枠は、法定相続人1人につき500万円です。
死亡保険金の非課税枠2 計算方法
計算方法は、500万円×法定相続人の数です。
死亡保険金の非課税枠3 適用条件
適用条件は、被保険者が被相続人、保険料負担者が被相続人、受取人が相続人などです。
死亡保険金の非課税枠4 申請
申請は、相続税の申告時に行います。
死亡保険金の非課税枠5 申告期限
申告期限は、被相続人の死亡から10ヶ月以内です。
死亡保険金の非課税枠6 必要書類
必要書類の準備も、進めます。
死亡保険金の非課税枠7 税理士
税理士への相談を、進めます。
死亡保険金の非課税枠8 専門家への相談
専門家への相談を、進めます。
障害者の非課税枠1 障害者控除の概要
障害者の非課税枠を、見ていきましょう。
障害者控除の概要は、相続税の非課税限度額が増額される制度です。
障害者の非課税枠2 一般障害者
一般障害者は、85歳に達するまでの年数×10万円が、非課税限度額の追加です。
障害者の非課税枠3 特別障害者
特別障害者は、85歳に達するまでの年数×20万円が、非課税限度額の追加です。
療育手帳Aの方は、特別障害者に該当する場合があります。
障害者の非課税枠4 適用条件
適用条件もあります。
障害者の非課税枠5 申請
申請は、相続税の申告時に行います。
障害者の非課税枠6 必要書類
必要書類の準備も、進めます。
療育手帳、戸籍謄本などです。
障害者の非課税枠7 税理士
税理士への相談を、進めます。
障害者の非課税枠8 専門家への相談
専門家への相談を、進めます。
特定贈与信託の活用1 制度の概要
特定贈与信託の活用を、見ていきましょう。
制度の概要は、特別障害者への贈与の非課税制度です。
特定贈与信託の活用2 非課税枠
非課税枠は、特別障害者は6,000万円、その他の特定障害者は3,000万円です。
特定贈与信託の活用3 適用対象
適用対象は、療育手帳A、身体障害者手帳1級・2級、精神障害者保健福祉手帳1級などの方です。
特定贈与信託の活用4 信託銀行
信託銀行が、運営機関です。
特定贈与信託の活用5 申請
申請は、信託契約と税務署への届出です。
特定贈与信託の活用6 信託期間
信託期間は、受益者の死亡までです。
特定贈与信託の活用7 信託銀行
信託銀行への相談を、進めます。
特定贈与信託の活用8 税理士
税理士への相談も、進めます。
生命保険料控除1 制度の概要
生命保険料控除を、見ていきましょう。
制度の概要は、生命保険料の支払いに対する所得控除です。
生命保険料控除2 控除対象
控除対象は、一般生命保険料、介護医療保険料、個人年金保険料です。
生命保険料控除3 控除額
控除額は、最大12万円です。
3区分各4万円です。
生命保険料控除4 適用条件
適用条件もあります。
生命保険料控除5 申請
申請は、年末調整、または確定申告です。
生命保険料控除6 必要書類
必要書類は、生命保険料控除証明書です。
生命保険料控除7 税理士
税理士への相談も、進めます。
生命保険料控除8 専門家への相談
専門家への相談を、進めます。
障害者控除1 所得税の障害者控除
障害者控除を、見ていきましょう。
所得税の障害者控除が、最も基本的な制度です。
障害者控除2 控除額
控除額は、一般障害者27万円、特別障害者40万円、同居特別障害者75万円です。
療育手帳Aの方は、特別障害者に該当する場合があります。
障害者控除3 住民税の障害者控除
住民税の障害者控除もあります。
障害者控除4 適用条件
適用条件もあります。
障害者控除5 扶養家族
扶養家族の場合の控除もあります。
障害者控除6 申請
申請は、年末調整、または確定申告です。
障害者控除7 必要書類
必要書類は、療育手帳のコピーなどです。
障害者控除8 税理士
税理士への相談を、進めます。
親なき後の備え1 障害者扶養共済
親なき後の備えを、見ていきましょう。
障害者扶養共済制度が、最も基本的な備えです。
保護者の死亡時に、子に終身年金が支給されます。
親なき後の備え2 特定贈与信託
特定贈与信託も、選択肢です。
親なき後の備え3 生命保険信託
生命保険信託も、選択肢です。
親なき後の備え4 家族信託
家族信託も、選択肢です。
親なき後の備え5 成年後見制度
成年後見制度の検討も、進めます。
親なき後の備え6 任意後見契約
任意後見契約も、選択肢です。
親なき後の備え7 弁護士・司法書士
弁護士、司法書士への相談を、進めます。
親なき後の備え8 長期視点
長期視点を、保ちます。
生命保険信託の活用1 制度の概要
生命保険信託の活用を、見ていきましょう。
制度の概要は、生命保険金を信託する制度です。
生命保険信託の活用2 受取人
受取人を、信託銀行などに指定します。
生命保険信託の活用3 給付方法
給付方法を、自分で設定できます。
分割給付、一括給付などです。
生命保険信託の活用4 障害のある子の備え
障害のある子の備えに、有効です。
生命保険信託の活用5 信託銀行
信託銀行が、運営機関です。
生命保険信託の活用6 信託料
信託料の確認も、進めます。
生命保険信託の活用7 信託銀行
信託銀行への相談を、進めます。
生命保険信託の活用8 弁護士・司法書士
弁護士、司法書士への相談も、進めます。
各種税制優遇との組み合わせ1 自動車税の減免
各種税制優遇との組み合わせを、見ていきましょう。
自動車税、自動車取得税、軽自動車税の減免もあります。
各種税制優遇との組み合わせ2 マル優
マル優(障害者等の少額預金の利子所得等の非課税)もあります。
各種税制優遇との組み合わせ3 特別障害者手当
特別障害者手当も、選択肢の場合があります。
各種税制優遇との組み合わせ4 各種公的支援
各種公的支援との組み合わせも、進めます。
各種税制優遇との組み合わせ5 障害年金
障害年金の活用も、進めます。
各種税制優遇との組み合わせ6 障害基礎年金
障害基礎年金の活用も、進めます。
各種税制優遇との組み合わせ7 税理士
税理士への相談を、進めます。
各種税制優遇との組み合わせ8 社会保険労務士
社会保険労務士への相談も、進めます。
公的支援との組み合わせ1 障害年金
公的支援との組み合わせを、見ていきましょう。
障害年金は、最も基本的な公的支援です。
公的支援との組み合わせ2 特別障害者手当
特別障害者手当も、選択肢の場合があります。
公的支援との組み合わせ3 障害児福祉手当
障害児福祉手当も、選択肢の場合があります。
公的支援との組み合わせ4 特別児童扶養手当
特別児童扶養手当も、選択肢の場合があります。
公的支援との組み合わせ5 自立支援医療
自立支援医療も、活用できます。
公的支援との組み合わせ6 高額療養費制度
高額療養費制度も、活用できます。
公的支援との組み合わせ7 生活福祉資金貸付
生活福祉資金貸付も、選択肢です。
公的支援との組み合わせ8 社会保険労務士
社会保険労務士への相談も、進めます。
注意点1 体調を最優先
注意点を、整理しておきましょう。
体調を、最優先します。
注意点2 主治医との連携
主治医との連携を、続けます。
注意点3 正直な告知
正直な告知を、進めます。
注意点4 「審査が甘い」を絶対に避ける
「審査が甘い」を、絶対に避けます。
悪徳商法の典型的な広告文句です。
注意点5 既加入保険の維持
既加入保険の維持を、進めます。
注意点6 専門家への相談
専門家への相談を、進めます。
注意点7 長期視点
長期視点を、持ちます。
利用できる支援機関
各保険会社のお客様窓口は、医療保険、生命保険、引受基準緩和型保険、無選択型保険、共済の相談の窓口です。
各社の最新条件、保障内容を、確認できます。
ぜんち共済、県民共済、全労済などの共済も、選択肢です。
ファイナンシャルプランナーは、家計、保険、ライフプラン、保険選び、子の備え、親なき後の備えの専門家です。
療育手帳A保持者の家族の保険選びの相談に、最も適しています。
税理士、税務署は、税金、確定申告、相続税、贈与税、医療費控除、障害者控除、生命保険料控除、特定贈与信託、マル優の専門家です。
療育手帳A保持者の家族の税務相談に、最も適しています。
主治医、児童精神科、精神科、小児科、発達障害専門医療機関、カウンセラーは、医学的な意見書、症状管理、診断書の発行の相談先です。
精神保健福祉センター、発達障害者支援センターは、無料で心の相談、ペアレントトレーニングの相談を受けられます。
社会保険労務士は、社会保険、自立支援医療、障害年金、雇用保険、公的支援の活用の専門家です。
年金事務所、市区町村の年金担当は、障害年金、国民年金、厚生年金の窓口です。
市区町村の障害福祉担当は、療育手帳、精神障害者保健福祉手帳、身体障害者手帳、自立支援医療、特別障害者手当、障害児福祉手当、特別児童扶養手当、障害者扶養共済制度、各種公的支援の窓口です。
市区町村の児童福祉担当、母子保健担当は、児童手当、子ども医療費助成、母子保健の窓口です。
弁護士、司法書士、弁護士会、日本司法書士会連合会は、家族信託、特定贈与信託、生命保険信託、成年後見制度、任意後見契約、相続の専門家です。
法テラスは、無料の法律相談ができる公的機関です。
家庭裁判所は、成年後見、保佐、補助、任意後見契約の手続きの窓口です。
信託銀行は、特定贈与信託、家族信託、生命保険信託、教育資金贈与信託の窓口です。
療育センター、児童発達支援、放課後等デイサービスも、相談先です。
警察(最寄りの警察署、警察相談専用電話「♯9110」)は、保険詐欺、悪徳商法の相談先です。
消費生活センターは、消費者問題、保険トラブルの相談窓口です。
社会福祉協議会、自立相談支援機関は、生活福祉資金貸付(緊急小口資金、教育支援資金など)、住居確保給付金、生活困窮者自立支援、日常生活自立支援事業の窓口です。
無利子、または低金利の選択肢があります。
市区町村の福祉窓口、生活保護担当も、相談先です。
家族会、自閉症協会、全国手をつなぐ育成会連合会、日本発達障害ネットワークなども、相談先です。
ハローワークの専門援助部門、若年層向けハローワーク、マザーズハローワークも、無料の就労相談窓口です。
複数の障害者専門エージェント(DODAチャレンジ、アットジーピー、エージェントサーナ、LITALICOキャリア、マイナビパートナーズ紹介、障害者雇用バンクなど)、第二新卒特化エージェント(マイナビジョブ20’s、ハタラクティブ、UZUZ、第二新卒エージェントneoなど)、ハイクラス向けエージェント(JACリクルートメント、ビズリーチ、リクルートエージェント、ヘイズなど)、IT特化型エージェント(レバテック、Geekly、ワークポートなど)、業界特化型エージェント(MS-Japan、ジャスネットキャリアなど)も、選択肢です。
地域障害者職業センター、ナカポツ、キャリアカウンセラー、ジョブコーチ、リワークプログラム、就労移行支援事業所(LITALICOワークス、ココルポート、ウェルビー、Manaby、ニューロワークス、Kaienなど)、就労継続支援A型・B型、自助グループ、家族や信頼できる人にも、相談します。
クラウドソーシング(クラウドワークス、ランサーズ、ココナラなど)、タイミーなどの単発バイトサービス、給与前払いサービス(Payme、CRIA、エニタイムズなど)も、収入確保に活用できます。
オンライン学習(Udemy、Schoo、Coursera、Progateなど)、オンラインスクール(デイトラ、TechAcademy、CodeCampなど)も、スキル習得に活用できます。
各銀行、各クレジットカード会社、各消費者金融、信用情報機関(CIC、JICC、KSC)も、相談先です。
24時間対応の電話相談窓口(よりそいホットライン0120-279-338、いのちの電話、いのちSOS 0120-061-338)も、無料で利用できます。
これらの支援機関を活用しながら、療育手帳A保持者の家族の生命保険の非課税活用と長期的な生活設計を実現していきましょう。
なお本記事は一般情報で個別の判断、保険・税務・医療助言の代替ではなく、最新の正確な情報は各保険会社、税理士、税務署、ファイナンシャルプランナーで必ず確認してください。
経済的な困難で深刻な状況、または自殺念慮がある場合は必ず主治医・24時間電話相談・救急医療へ連絡してください。
[公式] 障害者の就職・転職なら【dodaチャレンジ】で非公開求人を見る（無料）
まとめ
療育手帳A(または最重度、重度)は知的障害の重度の方に発行される手帳で自治体で名称・等級の表記が異なり療育手帳A保持者には各種税制優遇・公的支援・生命保険関連の優遇があります。
生命保険関連の非課税としては相続税の非課税枠の活用・特定贈与信託の非課税枠・生命保険料控除・障害者控除などがあり、「療育手帳Aで生命保険の非課税はどうなるか」「活用のポイントは」と気になる家族も多いものですが税制優遇は各制度の条件・申請手続きが必要です。
各保険会社窓口・FP・税理士・主治医・社労士・年金事務所・市区町村窓口・弁護士・信託銀行・家族会・自助グループ・24時間電話相談などを活用して長期的な生活設計を実現していきましょう。
