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障害者手帳を持ち会社にバレずに障害者控除の還付を受けたい方の中には、さかのぼりの確定申告の方法を知りたい、会社に知られたくない、適切な進め方を学びたいと、こうした切実な悩みを抱えている方は少なくありません。
障害者控除のさかのぼり還付は会社に知られずに進めることが可能で、適切な手続きで5年分の還付金を取り戻すことが可能です。
ここでは、障害者控除の基本、さかのぼり還付の仕組み、会社にバレずに進める方法、手続きの進め方、注意点、利用できる支援について解説していきます。
障害者控除の基本
障害者控除は、納税者本人、または扶養親族が障害者である場合に受けられる、所得控除です。
控除額は、障害の種類、等級によって異なります。
一般障害者は27万円。
特別障害者(障害者手帳1級、2級など重度)は40万円。
同居特別障害者は75万円。
これらの控除を受けると、所得税、住民税が軽減されます。
確定申告で、過去5年分までさかのぼって還付請求が可能です。
5年分なら、最大で数十万円の還付金が、戻ってくる場合があります。
会社の年末調整で申告していなかった方は、特に大きな還付が期待できます。
会社にバレずに進める方法も、あります。
さかのぼり還付の仕組み1 5年の遡及期間
さかのぼり還付の仕組みを、見ていきましょう。
5年の遡及期間が、最も基本的な仕組みです。
確定申告書の提出期限から、5年間さかのぼって還付請求できます。
2026年現在、2021年分から2025年分までの還付請求が可能です。
さかのぼり還付の仕組み2 還付申告
還付申告という制度です。
確定申告とは別の手続きで、いつでも申告できます。
3月15日の期限に、縛られません。
さかのぼり還付の仕組み3 障害者控除の遡及適用
障害者控除の遡及適用も、可能です。
過去に手帳を取得していた期間について、障害者控除を遡及して申告できます。
さかのぼり還付の仕組み4 還付金額の計算
還付金額は、所得税率と控除額で決まります。
一般障害者の控除27万円なら、所得税率10%で年間2.7万円。
特別障害者の控除40万円なら、所得税率10%で年間4万円。
5年分なら、最大で20万円程度の還付が、期待できます。
さかのぼり還付の仕組み5 住民税の還付
住民税の還付も、進みます。
確定申告すると、住民税にも反映されます。
ただし、住民税の還付は、所得税より少額です。
さかのぼり還付の仕組み6 源泉徴収票
源泉徴収票が、必要書類です。
過去5年分の源泉徴収票を、会社から取り寄せます。
退職した会社の場合も、再発行を依頼できます。
さかのぼり還付の仕組み7 障害者手帳
障害者手帳の写しも、必要です。
確定申告時に、障害者手帳の写しを添付します。
会社にバレずに進める方法1 普通徴収の選択
会社にバレずに進める方法を、見ていきましょう。
普通徴収の選択が、最も基本的な方法です。
住民税の徴収方法を、特別徴収(給与天引き)ではなく、普通徴収(自分で納付)に変更します。
確定申告書の「住民税に関する事項」で、選択できます。
会社にバレずに進める方法2 さかのぼり申告の特性
さかのぼり申告の特性も、活用します。
過去の年分の還付申告は、会社に通知される可能性が低いものです。
ただし、自治体によって、扱いが異なる場合があります。
会社にバレずに進める方法3 自治体への確認
自治体への確認も、有効です。
普通徴収への切替の可能性、会社への通知の有無を、市役所の税務課に確認します。
会社にバレずに進める方法4 副業のような扱い
副業の住民税対策と、似た仕組みです。
副業の住民税を普通徴収にして会社にバレないようにする方法と、同じです。
会社にバレずに進める方法5 税務署での申告
税務署で、直接申告します。
オンライン(e-Tax)、郵送、税務署窓口での申告です。
会社を経由しません。
会社にバレずに進める方法6 還付金の受取口座
還付金の受取口座は、自分の個人口座を指定します。
会社経由で、振り込まれることはありません。
会社にバレずに進める方法7 専門家への相談
専門家への相談も、進めます。
税理士、ファイナンシャルプランナーへの相談で、会社にバレない進め方を確認できます。
手続きの進め方1 必要書類の準備
手続きの進め方を、見ていきましょう。
必要書類の準備が、最初のステップです。
過去5年分の源泉徴収票、障害者手帳の写し、本人確認書類、マイナンバーカード、振込口座情報などです。
手続きの進め方2 確定申告書の作成
確定申告書の作成を、進めます。
国税庁のホームページの「確定申告書等作成コーナー」で、オンラインで作成できます。
過去の年分ごとに、別々の申告書を作成します。
手続きの進め方3 障害者控除の記載
障害者控除の記載を、進めます。
確定申告書の「障害者控除」欄に、控除額を記載します。
一般障害者27万円、特別障害者40万円、同居特別障害者75万円のいずれかです。
手続きの進め方4 住民税の徴収方法の選択
住民税の徴収方法の選択も、忘れません。
「給与・公的年金等に係る所得以外の所得に係る住民税の徴収方法」で、「自分で納付(普通徴収)」を選択します。
手続きの進め方5 提出方法
提出方法は、複数あります。
e-Tax(オンライン提出)、郵送、税務署窓口での提出です。
オンラインが、最も簡単です。
手続きの進め方6 還付金の入金
還付金の入金は、申告から1ヶ月から2ヶ月程度です。
指定した口座に、振り込まれます。
手続きの進め方7 専門家への相談
専門家への相談も、進めます。
税理士に、申告の代行を依頼することもできます。
費用は、年分ごとに1万円から3万円程度が、目安です。
手続きの進め方8 オンラインツール
オンラインツールも、活用できます。
freee会計、マネーフォワード、弥生などの確定申告ソフトです。
障害者控除の対象1 障害者手帳の所持
障害者控除の対象を、整理しておきましょう。
障害者手帳の所持が、最も基本的な対象です。
身体障害者手帳、精神障害者保健福祉手帳、療育手帳などです。
障害者控除の対象2 等級による区分
等級による区分も、あります。
身体障害者手帳1級、2級、精神障害者保健福祉手帳1級、療育手帳A(重度)は、特別障害者です。
それ以外は、一般障害者です。
障害者控除の対象3 同居特別障害者
同居特別障害者は、最も控除額が大きいものです。
同居している特別障害者を扶養している場合、75万円の控除です。
障害者控除の対象4 扶養親族の障害者控除
扶養親族の障害者控除も、適用できます。
配偶者、子供、親などの扶養親族が障害者の場合、控除を受けられます。
障害者控除の対象5 障害者手帳がない場合
障害者手帳がない場合でも、要介護認定、医師の診断書などで、控除が受けられる場合があります。
ただし、要件は厳しいものです。
注意点1 自治体による違い
注意点を、整理しておきましょう。
自治体による違いがあります。
普通徴収への切替の可否、会社への通知の有無は、自治体によって扱いが異なる場合があります。
事前の確認が、大切です。
注意点2 健康保険・社会保険
健康保険、社会保険には、影響しません。
確定申告の所得税、住民税のみが対象です。
健康保険、社会保険の手続きは、別の手続きです。
注意点3 会社の福利厚生
会社の福利厚生(扶養手当、家族手当など)には、注意します。
扶養家族の障害者控除を申告すると、会社が知る可能性があります。
ただし、本人の障害者控除は、影響しにくいものです。
注意点4 マイナンバー
マイナンバーは、確定申告に必要です。
ただし、確定申告のマイナンバーから、会社に通知されることはありません。
注意点5 主治医との連携
主治医との連携を、続けます。
体調管理、書類の準備で、主治医のサポートを受けられます。
注意点6 専門家への相談
専門家への相談を、進めます。
税理士、ファイナンシャルプランナーへの相談で、適切な進め方を確認できます。
注意点7 長期視点
長期視点を、持ちます。
毎年の年末調整、確定申告で、継続的に控除を活用します。
利用できる支援機関
主治医、カウンセラーは、最も重要な相談相手です。
体調管理、医学的な書類の準備を、相談できます。
税理士は、確定申告、税金、障害者控除の専門家です。
申告の代行、税金のアドバイスを、依頼できます。
費用は、年分ごとに1万円から3万円程度が、目安です。
ファイナンシャルプランナーも、活用できます。
家計、税金、保険、年金などの専門相談です。
社会保険労務士は、社会保険、障害年金、雇用保険の専門家です。
税務署は、確定申告の手続きの相談窓口です。
無料で、相談、申告の指導を受けられます。
確定申告期間(2月から3月)の相談会も、活用できます。
市役所、各区役所の税務課も、住民税の相談窓口です。
普通徴収への切替、会社への通知の有無を、確認できます。
国税庁のホームページの「確定申告書等作成コーナー」で、オンラインで申告書を作成できます。
無料で、利用できます。
確定申告ソフト(freee会計、マネーフォワード、弥生など)も、活用できます。
法テラスは、無料の法律相談ができる公的機関です。
社会福祉協議会も、相談窓口です。
障害者就業生活支援センター(ナカポツ)も、活用できます。
精神保健福祉センターでは、無料で心の相談を受けられます。
オンラインの自助グループ、当事者コミュニティへの参加も、心の支えになります。
確定申告、障害者控除の経験を持つ仲間からの情報も、貴重です。
家族や信頼できる人にも、相談します。
これらの支援機関を活用しながら、障害者控除の確定申告でさかのぼり会社にバレずに還付を受けて経済的安定を実現していきましょう。
まとめ
障害者控除は納税者本人・扶養親族が障害者の場合に受けられる所得控除で、一般障害者27万円、特別障害者40万円、同居特別障害者75万円、確定申告で過去5年分までさかのぼって還付請求可能、5年分なら最大で数十万円の還付金が戻る可能性があります。
さかのぼり還付の仕組み(5年遡及、還付申告、遡及適用、金額計算、住民税、源泉徴収票、障害者手帳)、会社にバレずに進める方法(普通徴収、遡及申告特性、自治体確認、税務署申告、受取口座、専門家)、手続きの進め方(書類準備、申告書作成、控除記載、徴収方法選択、提出方法、入金、専門家、オンラインツール)、障害者控除の対象、注意点を踏まえ、主治医、税理士、FP、社労士、税務署、市役所、国税庁、自助グループなどを活用して経済的安定を実現していきましょう。
